„Predictive Analytics im Controlling“ – Ergebnisse aus einem vierjährigen Forschungsprojekt

Der 48. Congress der Controller fand am 29. und 30. April 2024 in München statt. Unter dem Motto „Business Performance durch Controlling Excellence - digital, nachhaltig, profitabel“ rückten zwei Tage lang aktuelle Zukunftsthemen der Unternehmenssteuerung in den Mittelpunkt. Mit Prof. Dr. Heimo Losbichler, dem Vorstandsvorsitzenden des Internationalen Controller Vereins, habe ich unmittelbar nach der Veranstaltung ein spannendes Fazit mit vielen Augenöffnern gezogen.

Der ICV Controlling Award 2024 geht an die Robert Bosch GmbH. Das Unternehmen setzte sich damit gegen die Österreichische Post und die Vetter Pharma durch. Der innovative IT-basierte Ansatz im Umgang mit der komplexen EU-Taxonomie hat die ICV-Jury beeindruckt.

Die Péter Horváth-Stiftung und der Internationale Controller Verein (ICV) zeichnen jährlich die innovativste und effektivste Controllinglösung im Bereich der ökologischen Nachhaltigkeit aus. In diesem Jahr wurde die TUI Group für ihr Projekt „TUI Net Zero 2050“ zum Gewinner des Green Controlling-Preises gekürt. Im Podcast spreche ich mit Guido Kessener, Head of Group Reporting bei TUI, sowie Prof. Dr. Reinhold Mayer, Vorstandsmitglied der Péter-Horváth-Stiftung und Prof. Dr. Heimo Losbichler, Vorstandsvorsitzender des ICV.

Prof. Dr. Christoph Binder moderierte auf dem 48. Congress der Controller das Themenzentrum „Europa im globalen Wettbewerb“. Welche Chancen liegen in der Krise? Wie geht die Strategie in die Controlllingarbeit über? China, Indien – und wir? Im Interview fasst Prof. Dr. Christoph Binder die wichtigsten Ergebnisse zusammen.

Markus Steiner moderierte auf dem 48. Congress der Controller das Themenzentrum „Gamechanger KI?“. Wie gestaltet sich die praktische Implementierung von Predictive Analytics im Controlling? Naht durch Künstliche Intelligenz in Planung und Analyse ein Quantensprung? Autonomous Finance – Ein ferner Wunsch oder schon bald Wirklichkeit? Im Interview fasst Markus Steiner die wichtigsten Ergebnisse zusammen.

Claudia Maron moderierte auf dem 48. Congress der Controller das Themenzentrum „Nachhaltigkeit und Controlling“. Wie gestaltet man interaktive Nachhaltigkeits-Dashboards in Power BI? Welche Potenziale für Reporting und Steuerung im Controlling ergeben sich durch ESG? Wie lassen sich Klimarisiken in Unternehmensbewertungen berücksichtigen? Im Interview fasst Claudia Maron die wichtigsten Ergebnisse zusammen.

Vetter Pharma ist es gelungen, die Finance Strategie 2025 des Unternehmens am Beispiel der integrierten Unternehmenssteuerung wirkungsvoll zu operationalisieren. Ziel war die Erarbeitung eines ganzheitlichen strategischen und operativen Steuerungskonzeptes auf Basis vollintegrierter und automatisierter Daten. Das Konzept beinhaltet eine rollierende 24-monatige Umsatzplanung, die auf einer kapazitätsgeprüften Produktionsplanung über alle Wertschöpfungsstufen basiert.

Das Controlling-Team der Österreichischen Post AG hat sich mit einem agilen Framework für das gesamte Konzerncontrolling befasst, um besser und schneller auf sich verändernde Rahmenbedingungen reagieren zu können. Das für den Controlling Excellence Award nominierte Projekt rolle damit „Schritt für Schritt die agilen Prinzipien nun auch auf andere Aspekte der Arbeit im Finanzbereich aus“, lobt Utz Schäfer, Vorsitzender der ICV-Jury. Andreas Kaufmann und Pamina Reichmann von der Österreichischen Post AG sprechen im Performance Manager Podcast über das nominierte Projekt.

Wie lassen sich durch KI Controlling-Prozesse automatisieren und standardisieren? Welche neuen Kompetenzanforderungen werden an Controller in einem zunehmend von KI geprägten Umfeld gestellt? Und wie können durch den Einsatz von KI interne und externe Unternehmensdaten noch besser in das Controlling integriert und analysiert werden können. Dr. Susanne Beckers ist AI Strategy Expert bei SAP und gibt Antworten.

Finanzielle Steuerungssysteme wirken nicht isoliert, sondern können nur im Zusammenspiel mit der Organisationsform und der Unternehmenskultur ihre volle Wirkung entfalten. So die These von BENTELER CFO Dr. Tobias Braun in seinem Vortrag auf dem Congress der Controller 2024. Im Gespräch beleuchtet er aus praktischer und methodischer Perspektive, wie das erforderliche Zusammenspiel erfolgreich gestaltet werden kann.

Sven Grandi, der CFO von Bosch Service Solutions beleuchtet, wie die Effektivität des Controllings gesteigert werden kann und diskutiert Wege, um die funktionale Reputation der Controller zu stärken. Er teilt seine Einsichten zur bestmöglichen Nutzung der Digitalisierung in einem dynamischen Umfeld und erläutert, wie ein gelebtes Rollenkonzept die Arbeitgeberattraktivität erhöhen kann.

Wir sprechen über den Einsatz von Predictive Analytics im Controlling und stellen die Ergebnisse eines Kooperationsprojektes mit dem Internationalen Controller Verein vor. Prof. Dr. Robert Knappe erläutert, wie mit Hilfe statistischer Methoden und künstlicher Intelligenz Erlösprognosen für mehrere Nahverkehrsunternehmen modelliert wurden. Außerdem wird ein im Forschungsprojekt entwickeltes Softwaretool vorgestellt, das diese Prognosen unterstützt.

Gemeinsam mit Prof. Dr. Karsten Oehler, Chief Solution Advisor bei SAP, erkunden wir die Potenziale von KI in den Bereichen Reporting und Analyse. Im Anschluss diskutieren wir die Auswirkungen auf Planungsprozesse und beleuchten, wie eine neue und sinnvolle Arbeitsteilung zwischen Mensch und Maschine gestaltet werden kann.

Wie lassen sich Risiken durch den Klimawandel im Unternehmenskontext systematisieren? Wie misst man die relevanten Risikobereiche und drückt sie in entsprechenden Kennzahlen aus? Welche Ansätze gibt es, um Klimarisiken in die klassischen Konzepte der Unternehmensbewertung zu integrieren. Dr. Moritz Bassemir und Reinhard Fitz stellen die Ergebnisse des ICV-Fachkreis Unternehmensbewertung hierzu vor.

Wie lässt sich eine Unternehmensstrategie in ein regelmäßiges Reporting herunterbrechen und damit in ihrer Zielerreichung messbar machen? Zu dieser zentralen Frage berichtet Alexander Koch, Leiter Konzernrechnungswesen & Controlling der Österreichischen Post AG, von seinen Erfahrungen im Unternehmen. Er diskutiert die besonderen Herausforderungen beim Aufbau strategisch-operativer Berichtsketten und teilt seine Lessons Learned mit der Controlling-Community.

In den letzten Monaten hat die Inflation vermehrt die Aufmerksamkeit auf sich gezogen und zu Diskussionen über ihre langfristigen Auswirkungen auf die Wirtschaft geführt. Die Frage, ob die derzeitige Inflation gekommen ist, um zu bleiben oder ob es sich um vorübergehende Erscheinungen handelt, beschäftigt weltweit viele Unternehmen. Wie sieht der aktuelle globale Konjunkturausblick aus? Welchen Einfluss hat die Inflation für die EZB-Zinspolitik? Welche Rolle spielen Staatsschulden in der Wirtschaft? Und wie stellt sich die aktuelle Situation für Investoren auf dem Aktienmarkt da? Darüber hat Edgar Walk, Chefvolkswirt beim Metzler Asset Management, im Performance Manager Podcast gesprochen.

Wie verändern New Work-Ansätze die Arbeitsbedingungen und -strukturen im Controlling? Welche Vorteile bieten Rollen anstelle fester Stellenbeschreibungen? Wie lässt sich selbstbestimmtes Arbeiten mit den Unternehmenszielen in Einklang bringen? Helmut Hotter, Director Controlling bei A1 Telekom Austria AG teilt seine Erfahrungen aus dem eigenen Unternehmen mit der Controlling-Community.

Der österreichische Sportbekleidungsspezialist Löffler ist nicht verpflichtet, einen Nachhaltigkeitsbericht zu erstellen, tut dies aber seit 2020 aus Überzeugung und zur Stärkung der eigenen Positionierung. Wie funktioniert die Integration der Nachhaltigkeitsstrategie in die strategische Positionierung? Wie setzt Löffler taktische und operative Maßnahmen im Spannungsfeld konkurrierender Ziele um? Was ist aus Sicht des Controllings zu beachten?

In dieser Podcast-Episode beleuchten wir die Rolle eines Captives in der Transformation zum CO2-neutralen Fahren. Eva-Marie Lander, CFO bei Daimler Truck Financial Services, erläutert, wie Captives als Finanzdienstleister einen entscheidenden Beitrag zu nachhaltiger Mobilität leisten können und welche neuen Anforderungen an das Performance Steering sich in einem schnell verändernden Umfeld stellen.  

Im Frühjahr 2024 wurde im ICV ein neuer Fachkreis eingerichtet zum Thema HR-Controlling. Im Podcast sprechen die beiden Fachkreis-Mitglieder Jörg Thienemann und Malgorzata Podskarbi über die Ziele des Fachkreises und welche Aufgaben in ersten Monaten besonders bearbeitet werden. Neue Mitglieder im Fachkreis sind willkommen.

Laut einer aktuellen Studie steht das Controlling im War for Talents vor großen Herausforderungen. Dr. Kim Louisa Dillenberger von der ICV-Ideenwerkstatt spricht darüber, wie Unternehmen ihre Controlling-Mitarbeiter noch besser an sich binden können. Darüber hinaus diskutieren wir typische Fehler und Fehleinschätzungen im Zusammenhang mit New Work im Controlling und wie diesen Herausforderungen begegnet werden kann.

In dieser Episode sprechen Peter Bluhm und Dr. Nicolas Bissantz, der Gründer und CEO von Bissantz & Company, über aktuelle Themen und Trends im Controlling. Sie geben Empfehlungen, wie Unternehmen Trendmonitore zum Thema Performance Management sinnvoll nutzen können. Darüber hinaus diskutieren sie nachhaltige Trends in den Bereichen Planning und Analytics, sprechen über Power BI und reflektieren die Veränderungen im Rollenprofil und Skillset von Controllern.

Wie setzt man Kennzahlen im Unternehmen effektiv ein? Warum ist der Ansatz „Weniger ist mehr" oft sinnvoller als unübersichtliche Dashboards. Wie kommt man zu den „richtigen“ Kennzahlen, die die DNA eines Unternehmens umfassend abbilden? Philipp Wicke gibt die Antworten und erläutert auch, wie Analysetools und KI den Umgang mit Kennzahlen verändern und welchen Feedback-Mechanismen es gibt, um die eingesetzten Kennzahlen kontinuierlich zu überprüfen.